弃籍费降价80%，如何规划放弃美国国籍

2026年3月初国务院宣布将会在2026年4月13日后，将公民放弃美国国籍所需支付的费用降低约 80%，从 2350 美元降至 450 美元。

降低费用是一项政策决定，旨在减轻申请丧失国籍证明（即某人在国外外交或领事官员面前正式放弃美国国籍后签发的文件）的人的经济负担。

在过去的十几年内, RVL FUNDING (融汇资本）曾成功协助上百位中国高净值人士身份规划，资产重组以及税务优化规划。也有少数客户在获得美国身份后，会因为多种原因考虑“退籍”（renounce US citizenship），以摆脱全球征税负担、简化海外生活。

 一、为什么现在越来越多普通人考虑退籍？最新数据一目了然

美国是全球少数对公民全球收入征税的国家。加上FATCA（外国账户税收合规法）要求海外银行报告美国公民账户，很多海外生活的人觉得“合规太累、税表太烦”。

最新数据：
- IRS 2025年季度公布的“放弃国籍名单”显示，2024年约4820人正式退籍，比2023年增长48%（数据因行政滞后12-18个月）。
- 2025年各季度持续上升，2026年预计进一步增加。
- 福布斯2026年3月文章指出：政治、经济压力 + 税务负担，是主要驱动因素。

虽然退籍费用降价了80%，但是退籍不是说走就走，最容易踩的坑就是忽略税务和规划。

退籍基本流程

1. 必须在国外预约美国驻外使领馆。
2. 两次面对面面试 + 宣誓放弃（领事官会反复确认你“自愿且完全理解后果”）。
3. 获得国籍丧失证书，正式退出美国国籍系统。

退籍最需要注意的四大事项

1. 税务合规
退籍前，必须在最后一年税表上提交IRS Form 8854，认证过去5年所有联邦税已完全履行。  
不合规将会自动触发“covered expatriate”身份，后果严重。

2. Exit Tax（退出税）
满足以下任意一条就算“covered expatriate”：
- 全球净资产 ≥ 200万美元（固定门槛，不随通胀调整）。
- 过去5年平均年税负 > 2026年211,000美元 
- 无法认证5年合规。

其他注意：
- IRA、401k等退休账户可能被视为“立即分配”缴税。
- 信托、递延补偿有特殊规则。

3. 社保、遗产、银行后续影响
- 社保福利可能受限。
- 遗产/赠与税：covered expatriate的继承人可能面临额外40%税。
- 银行开户：部分外国银行仍对“前美国人”谨慎（历史FATCA影响）。

4. 时间与不可逆性
整个过程可能需几个月。一旦宣誓，不可反悔。

所以强烈建议在资产重组、税务清理、家庭规划全部完成后，再做退籍申请，至少提前5-10年的专业规划才是成功退籍的关键。

我们服务过的少数美国高净值客户中，90%以上在退籍前都做了全面资产与税务重组。其中永久人寿保险（Permanent Life Insurance）是最受推崇且最简单的工具之一，因为它同时解决三大痛点：

- 税务优化：现金价值每年增长完全免税；死亡受益金100%免所得税和遗产税。
- 资产保护：保单可隔离债权、离婚风险，且国际认可度高。
- 财富传承：可作为“免税遗产”传给子女，即使退籍后保单仍有效，继续享受美国保险公司的稳定保障。

举例：一位美国公民背景的高净值客户，因为外国公司上市等多方原因，不得不考虑退籍，但是子女仍然为美籍。我们在多年前为他配置的指数万能险（IUL)：

• 现金价值增长递延，不是应税收入；
  
• 提前理赔金（重大疾病，慢性疾病，绝症）免税，不限制使用国家，不限制使用用途；
• 保单内的现金价值以贷款的形式出来，不视为收入，无预扣税；
• 美国遗产税仅针对“US situs资产“，但是外国人免征额仅为$60,000，多余部分最高征收40%的遗产税。但是美国保单理赔金无论多大，全部免美国遗产税。

结果这位客人顺利退籍，个人税务零意外，又保障了在美国的家庭成员利益，同时财富实现了全球化配置的一环。

即使没有入籍/退籍需求，不是千万富翁，一份合理的终身寿险也能锁定税务优势、提供终身保障，作为移民或退籍规划的“安全网”。

很多人花了巨大的财力，人力和时间成本才获得美国国籍。但是随着政治，军事，经济和家庭等各种因素，又不得不考虑退籍也是偶有发生的大事。

只要找到专业的团队，提前进行规划和评估，就可以做到保护好自己和家庭。

（本文仅供参考，不构成具体税务/法律意见。请以个人情况咨询融汇资本的专业人士。）