佛州女子2025年7月因与家人合謀向国税局隐瞒9000多万美元而被判入狱

Florida Woman Sentenced to Prison for Conspiring with Family Members to Hide more than $90M from the IRS

 

 

2025年7月28日美国司法部官方网站上公开了佛罗里达州金滩的一位居民，吉尔达·罗森伯格（Gilda Rosenberg），因与家人合谋隐瞒超过9000万美元资产而被判入狱30个月的案例。这个案例如同一记警钟，敲醒了无数跨国企业领导者：在跨境金融时代，税务合规不再是可选项，而是生死存亡的底线。

 

作为RVL Funding 融汇资本的客户，我们专注于为中小企业提供创新金融解决方案，同时强调风险管理和合规的重要性。今天，我们深入剖析罗森伯格案例，结合美国税务体系的核心工具——FBAR（外国银行和金融账户报告）和FATCA（外国账户税务合规法案）——来探讨国际税务的复杂性。我们将通过吉尔达·罗森伯格这个真实案例，揭示隐藏在美国财富背后的陷阱，并提供专业建议，帮助你的企业避开类似雷区。无论你是跨境贸易的从业者，还是持有海外资产的投资者，这都值得您细细品读。

 

FBAR与FATCA简介

 

在深入案例之前，我们先了解一下美国“战场”的规则。FBAR和FATCA是美国政府打击税务欺诈的两大“利剑”，它们不仅针对美国公民，还延伸到全球任何与美国有税务联系的个人和企业。

 

FBAR，全称为Report of Foreign Bank and Financial Accounts（外国银行和金融账户报告），是美国财政部金融犯罪执行网络（FinCEN）要求提交的年度报告。如果你是“美国人士”（包括公民、居民、公司或信托），且在外国金融账户中持有超过10,000美元的总价值（日历年内任何一天），就必须提交FBAR。 这个报告通过FinCEN Form 114电子提交，不涉及实际税收计算，但目的是确保海外资产的透明度。外国账户包括银行存款、证券账户、共同基金等，位于美国境外任何地方——是的，即使是中国或瑞士的账户，也在范围内。

 

为什么FBAR如此严格？因为它旨在防止洗钱、恐怖融资和逃税。根据IRS数据，2024财年，美国通过FBAR调查追回了超过50亿美元的未缴税款。 罚款可达账户价值的50%，故意违规者还可能面临刑事指控，包括最高5年监禁。简单来说，FBAR不是税务申报，而是“披露义务”——你必须告诉政府“我有这些账户”。

 

与FBAR相辅相成的，是FATCA（Foreign Account Tax Compliance Act，外国账户税务合规法案）。2010年作为《雇佣激励法案》的一部分推出，FATCA要求外国金融机构（FFIs，如海外银行）向IRS报告美国纳税人的账户信息。 如果FFIs不合作，将面临美国来源收入的30%预扣税。这迫使全球银行体系与美国共享数据，目前已有超过110个国家签署了FATCA协议，包括瑞士、以色列和安道尔。

 

对于个人和企业，FATCA意味着如果你持有海外资产超过特定阈值（例如，单身美国居民50,000美元），必须在税表中附上Form 8938报告资产细节。 FBAR侧重于账户披露，FATCA则聚焦于收入报告，二者结合，形成了一个严密的全球税务网。忽略它们，后果不堪设想——正如罗森伯格的故事所展现的。

 

罗森伯格的家族的财富游戏

 

故事从1970年代开始。吉尔达·罗森伯格，一位双重美国-哥伦比亚公民，出生于一个富裕的拉美家族。她的家族早年就开始在海外积累资产，到1990年代晚期，这些资产已扩展到瑞士和英国的银行账户。罗森伯格本人被列为多个账户的所有者和授权签名人，但她清楚地知道，这些账户从未向美国政府披露，产生的收入也未缴税。

 

进入2000年代早期，转折来了。家族将资产整合到瑞士信贷银行（Credit Suisse），明确告知银行员工他们是美国人，却要求隐藏身份以避开美国当局。 这是一个经典的“灰色地带”操作：表面上合法的银行服务，背后是蓄意的逃税意图。此时，资产总额已超过9000万美元，分布在安道尔、以色列、巴拿马和瑞士的账户中。

 

2013年，剧情急转直下。Credit Suisse因美国压力关闭了这些账户——FATCA的实施让瑞士银行再也无法“睁一只眼闭一只眼”。家族迅速行动，将资产转移到新银行：以色列的Bank Leumi、瑞士的Union Bancaire Privée (UBP)和PKB Privat Bank SA，以及一家安道尔银行。罗森伯格亲自签署虚假开户文件，声称自己是哥伦比亚公民而非美国人。 这不仅仅是疏忽，而是精心策划的阴谋。

 

从2010年到2022年，罗森伯格与两名家庭成员（官方文件未公开姓名）合谋隐瞒这些资产。他们未提交FBAR，也未在税表中报告海外收入，总未报告收入超过550万美元，导致IRS损失约192.7万美元税收。 更狡猾的是，2017年左右，他们开始“分割”资产：签署文件，将海外资金伪装成“赠送”给一名已放弃美国公民身份的亲属。同时，创建虚假贷款和投资文件，将资金转移到美国，掩盖历史逃税行为。

 

这个阴谋看似天衣无缝：家族成员分工明确，一人负责账户管理，一人处理文件伪造，罗森伯格则作为“受益人”坐享其成。但正如所有惊悚故事一样，转折点来了。IRS刑事调查局的国际税务与金融犯罪部门介入，通过FATCA协议从海外银行获取证据。 调查揭示了签名权的痕迹、虚假文件的漏洞，以及未报告的巨额收入。家族的“堡垒”瞬间崩塌。

 

法庭上的认罪、判决与连锁反应

 

2025年3月10日，迈阿密联邦法院，罗森伯格站在被告席上。她认罪了：合谋欺诈美国政府，包括逃税和提交虚假税表。认罪协议中，她承认从2009年至2017年未报告收入超过550万美元。 这不是一时冲动，而是长达十多年的系统性欺诈。

 

判决日是7月28日。法官根据美国量刑指南，判处罗森伯格30个月监禁、3年监督释放。她同意支付192.7万美元赔偿金（加利息），外加585.7万美元的FBAR民事罚款。 但这还不是全部：罗森伯格此前在德克萨斯东区法院认罪，涉及另一桩电信欺诈案（向陆军和空军交易所服务提交虚假报告），同样判处30个月监禁。 两案并行，她的人生轨迹彻底改变。

 

这个案例的跌宕起伏不止于此。调查由IRS刑事调查局主导，司法部国际事务办公室协助获取海外证据。 起诉团队包括税务司的高级诉讼律师马克·戴利和斯坦·奥库拉，以及佛罗里达南区助理检察官安娜·玛丽亚·马丁内斯。 公告由代理副助理部长凯伦·E·凯利发布。 这显示了美国政府的跨部门协作能力——从银行数据到法庭证据，一切环环相扣。

 

更令人震惊的是连锁反应。罗森伯格的案例并非孤立：类似事件频发。2024年，一位加州企业家因未报告瑞士账户被罚款300万美元；2025年初，一家纽约公司因FATCA违规，导致业务冻结。 这些案例揭示了一个模式：许多人以为“海外账户”就是安全岛，却忽略了FATCA的全球信息共享。

 

对企业的警示——国际金融中的税务风险

 

作为RVL Funding 融汇资本，我们服务于众多跨境企业，帮助他们获得投资和配置美国市场。但我们也看到，许多中小企业在扩张时忽略税务合规，导致融资中断或法律纠纷。罗森伯格案例对我们的启示是什么？

 

首先，理解“美国人士”的广义定义。即使你是外国人，如果在美国注册公司（如LLC），并持有海外账户（例如在中国银行），公司和个人（若有签名权）都可能需提交FBAR。 例如，一位中国公民在美国设立LLC，在中国账户存50,000美元，若有签名权，则需报告。这听起来不合理？但在全球贸易中，这样的账户常见于供应链管理或投资。

 

其次，FATCA的影响深远。你的企业如果有美国客户或投资，海外银行可能已将你的数据报告给IRS。忽略Form 8938，可能导致30%预扣税，影响现金流。

 

转折点在于合规策略。RVL Funding 融汇资本建议：

- 年度审查：每年检查海外账户价值，及时提交FBAR（截止日期4月15日，自动延至10月15日）。

- 专业咨询：聘请税务律师评估签名权和财务利益。

- 技术工具：使用合规软件追踪账户。

- 风险评估：在金融咨询中，披露税务历史，避免后期问题。

 

更广泛的视角——全球税务趋势与挑战

 

故事不止于美国。欧盟的CRS（共同报告标准）和中国的反避税法规，正形成全球税务“铁幕”。2025年，OECD报告显示，跨境逃税每年造成全球损失超过4000亿美元。 罗森伯格的转折提醒我们：科技进步让数据共享更容易，AI工具已用于审计海外账户。

 

对于中小企业，挑战在于平衡增长与合规。

 

回溯罗森伯格的故事，从家族财富的巅峰到法庭的低谷，这场税务风暴揭示了一个永恒真理：在追求财富的道路上，隐瞒往往是最大的陷阱。超过9000万美元的资产，本应是自由的象征，却因忽略FBAR和FATCA，成为枷锁。她支付的不仅仅是罚款和牢狱之灾，更是失去的信任和机会。

 

我们相信，真正的企业家不是冒险者，而是战略家。税务合规不是负担，而是护盾——它保护你的资产，确保可持续增长。问问自己：您在美国以外的海外账户是否已披露？您的美国企业是否做好了全面的税务规划？

 

财富易得，合规难守。但唯有守住底线，方能长久。欢迎在评论区分享你的经历，或联系RVL Funding获取免费税务咨询。我们一起，构建更安全的金融未来。